Resultados de búsqueda - (((((actor OR altares) OR factoss) OR alto) OR autor) OR (falsosrsses OR effect)) de voz~

  1. 301
  2. 302

    Aspectos a considerar en los cálculos de efectividad de una cobertura de valor razonable en donde el swap de tasa de interés intercambia una tasa flotante por otra tasa flotante (Key points to consider during the implementation of the effectiveness testing for a variable-to-variable interest rate swap hedging relationship) por García, Miguel A., Martínez, Heriberto, Cruz Álvarez, Jesús Gerardo

    Publicado 2009
    “…Finally, it propones alternative ways to book this kind of transactions that eliminate the temporal distortion that this pull to par effect generates. Resumen. En este artículo se analiza que la contabilización de una cobertura de valor razonable de un swap de tasa de interés con intercambios de variable por variable, siguiendo el procedimiento de evaluación de efectividad establecido en el Boletín C-10 “Instrumentos Financieros Derivados y Operaciones de Cobertura” de las Normas de Información Financieras, generará resultados de efectividad distorsionados aún y cuando los términos críticos entre la Posición Primaria sujeta a cobertura y el Instrumento Financiero Derivado (IFD) utilizado sean iguales. …”
    Enlace del recurso
    Artículo
  3. 303
  4. 304
  5. 305
  6. 306
  7. 307
  8. 308
  9. 309
  10. 310
  11. 311
  12. 312
  13. 313
  14. 314
  15. 315
  16. 316
  17. 317
  18. 318
  19. 319
  20. 320

Herramientas de búsqueda: